Руководителю и собственнику (собственникам) бухгалтерская отчетность компании попадает на подписание и утверждение один раз в год. Кроме того, бухотчетность ориентирована на внешнего пользователя, носит консервативный и регламентированный характер, поэтому применять ее в качестве основного инструмента для оперативного управления – когда решение нужно принять «здесь и сейчас – неправильный подход. Это как пытаться вести авто, глядя только в зеркало заднего вида. Управленческий учет плюс регулярный финансовый мониторинг – другой взгляд: он направлен в настоящее и будущее. Эти инструменты позволяют в любой момент увидеть реальную картину: выручку, чистую прибыль, маржинальность, движение денег, эффективность направлений – и использовать эти данные для оптимизации процессов, предупреждения кассовых разрывов, принятия иных стратегически важных для бизнеса решений. Ключевые финансовые показатели своей компании вы можете рассчитать в 1С – обсудим, о каких именно показателях идет речь и где их посмотреть в вашей учетной программе.
Автоматизация финансового контроля и 1С
Бизнес, особенно если это небольшая компания, часто начинает с того, что ведет учет финансовых показателей в Excel. Если же в этой работе задействовано несколько человек, учет переносится в Google Таблицы – данные здесь могут вносить сразу все задействованные сотрудники в режиме реального времени.
Однако бизнес не стоит на месте: с ростом клиентской базы и количества контрагентов увеличиваются объемы закупок, продаж, операций, отчетов, а вместе с этим – и количество ошибок из-за ручного ввода данных. Формируются условия, в которых собственник и руководство получают информацию (не всегда достоверную) с задержкой. А если компания откроет филиал или запустит новое направление, работа с финансовыми данными и вовсе рискует обернуться хаосом. Как итог – ошибки при принятии решений, потеря денег, претензии от партнеров и клиентов, штрафы от ФНС.
Управленческий учет в 1С позволяет вывести финансовый контроль на качественно новый уровень, системно решить накопившиеся проблемы и свести к минимуму риск того, что они проявятся в будущем.
Далее рассмотрим, какие показатели эффективности являются для бизнеса ключевыми, и где их смотреть в 1С.
Выручка
Показатель демонстрирует общий объем продаж за период. Когда он идет вверх – компания растет, однако следует учитывать нюанс: если одновременно падает маржа, это может сигнализировать о том, что, например, выросла стоимость доставки, а объем продаж наращивается благодаря скидкам и фокусу на реализации позиций с низкой маржинальностью. Если показатель «замер» или идет вниз, ищите причины: это может объясняться потерей доли рынка – покупатель выбрал конкурента с более привлекательным предложением, падением востребованности вашего ассортимента, низким качеством работы продавцов.
Сама по себе общая выручка бизнеса безотносительно иных индикаторов – малоинформативный показатель. В 1С через отчет «Валовая прибыль по номенклатуре» (реализован в конфигурациях «ERP», «Комплексная автоматизация», «Управление торговлей») позволяет увидеть, какая продукция и направления обеспечивают основную выручку. Программа отображает эти данные через сегменты номенклатуры – настраиваемые справочники, содержащие данные о группах товаров, которые обладают характерным признаком.
Валовая и чистая прибыль
Первый индикатор показывает, эффективны ли продажи бизнеса относительно закупок и производственного процесса, второй же – это главный итог работы бизнеса. Рассчитываются по формулам:
Высокое значение валовой прибыли при низкой чистой свидетельствует о том, что разницу «поглощают» операционные расходы и финансовые издержки (к примеру, кредитование). Значение чистой прибыли около нуля говорит о том, что расходы бизнеса малоэффективны.
Динамику прибыли в разрезе центров финансовой ответственности (ЦФО) вашей компании – производство, продажи, филиалы, иные структурные подразделения – можно отследить в разделе «Финансовый результат и контроллинг» в «ERP». Эти данные покажут, какие ЦФО обеспечивают прибыль, а какие – только расходуют ресурсы.
Денежный поток
В полном соответствии с названием, данный индикатор отражает движение реальных денег, а не только начислений. Например, «по бумагам» вы видите высокий объем продаж, но средств на счетах нет – деньги от реализации ушли на хозяйственные издержки, а контрагенты задерживают оплату.
Отрицательный денежный поток (расходы выше доходов) в течение двух-трех месяцев подряд сигнализирует о наступлении кассового разрыва – установить его причину и выработать стратегии по недопущению и устранению можно при помощи отчета «Движение денежных средств», который доступен в 1С. Данные о денежных потоках позволяют заранее вносить коррективы в планы по оплатам и предпринимать проактивные действия по активизации поступлений: настойчиво требовать оплату в срок у ненадежных дебиторов, привлекать стороннее финансирование.
Рентабельность
Демонстрирует, как прибыль вашего бизнеса соотносится с выручкой, капиталом или активами. Рассчитывается по формулам:
Расчет и анализ рентабельности проще, если используете 1С. Так, в конфигурации «УТ» можно посмотреть отчет «Оценка рентабельности продаж» (ROS), доступный в документе «Заказ клиента» – «Реализация» или «Реализация товаров и услуг» по нажатию кнопки «Отчеты», которая есть в шапке каждого документа. Это позволит увидеть реальную картину с учетом скидок и без, а также получить подробные данные по каждой позиции номенклатуры. Кроме того, благодаря связке отчетов «Валовая прибыль» и «ABC XYZ Анализ» вы увидите, какие клиенты какие позиции покупают чаще всего, что критически важно для понимания своей ЦА.
В конфигурациях 1С «ERP» и «КА» есть возможность настроить дашборды KPI (финансовых показателей) по рентабельности. Воспользовавшись данной опцией, вы получите инструмент, который в режиме реального времени мониторит динамику маржи по товарам и направлениям.
Оборачиваемость
Это скорость, с которой деньги возвращаются в вашу компанию. Показатель может применяться по нескольким направлениям. К примеру, оборачиваемость дебиторской задолженности: как долго дебиторы гасят обязательства перед вами – значительное расхождение фактических и договорных сроков говорит о плохой оборачиваемости дебиторки, что вызывает риск формирования кассового разрыва. Другой пример: ваши склады под завязку заполнены качественной продукцией, но темп реализации оставляет желать лучшего – деньги фактически заморожены, самое время задуматься о сокращении ассортимента.
Подсветить «узкие места» можно при помощи двух отчетов в 1С – «Оборачиваемость ТМЦ» и «Задолженность клиентов по срокам».
EBITDA
Аналитический индикатор, равный объему прибыли до вычета расходов по выплате процентов, налогов, износа и начисленной амортизации.
Так выглядит базовая формула расчета EBITDA, но в нее часто включают иные данные (к примеру, финансовые доходы, прибыль или убыток по курсовой разнице).
На индикатор смотрят в динамике: движение вверх говорит об эффективной работе бизнеса, но если индикатор остается статичным, а чистая прибыль при этом падает, проблема может заключаться в неправильном подходе к выбору системы налогообложения, формата кредитования, а также инвестировании в направления, которые следовало бы закрыть.
В конфигурации «ERP» вы можете настроить отчет «Финансовый результат» так, чтобы он отражал рассматриваемый индикатор.
Финансовая и устойчивая ликвидность
Демонстрируют, способен ли бизнес выполнять обязательства, позволяют увидеть соотношение обязательств и собственных средств, а также прогнозировать выручку по кредитам. Для расчета применяется следующая формула:
В 1С наименование соответствующего отчета может отличаться, исходя из применяемой конфигурации, а также степени ее доработки под ваши задачи, но чаще всего это «Анализ задолженности и обязательств». Кроме того, в 1С есть платежный календарь – инструмент планирования, объединяющий заявки на оплату и ожидаемые поступления.
Баланс
Бухгалтерский баланс может составляться по итогам месяца, квартала, полугодия, утверждается и подается в ФНС по итогам года. Управленческий баланс – это как «оттиск» имущественной структуры компании на определенную дату. Изучив его, собственник видит реальную картину относительно активов и пассивов бизнеса – не «зависли» ли первые в безнадежной дебиторке, не состоят ли вторые исключительно из денег от внешнего финансирования.
В 1С:ERP доступен как стандартный «Бухгалтерский баланс», так и «Управленческий баланс» с детализацией данных на выбранную дату.
P&L (отчет о прибылях и убытках)
Отчет демонстрирует структуру доходов и расходов бизнеса, а также – как формируется прибыль. Собственнику важен не только итог (сколько «свободных» денег осталось на счетах), но и динамика – куда «уходят» деньги бизнеса: на себестоимость, маркетинг, административные издержки. Проще говоря, если изучить этот отчет за несколько периодов, вы увидите, есть ли у вашего бизнеса статьи расходов, растущие быстрее, чем доходы.
Одноименный отчет есть в 1С. Сформировать его можно как по всему бизнесу, так и по отдельно взятому ЦФО.
Резюмируя
Компания, выстроившая прозрачную систему управленческого учета, оперативно выявляет и реагирует на риски. Собственник и руководство такого бизнеса при принятии решений опираются не только на бухотчетность, которая составляется в первую очередь для выполнения требований закона, но на актуальные управленческие данные, отражающие текущее состояние и ближайшие перспективы компании.
Регулярный анализ ключевых финансовых показателей в 1С превращает разрозненную информацию в мощный инструмент управления. Вы перестаете управлять авто по зеркалу заднего вида и начинаете уверенно смотреть вперед: видите, какие направления приносят деньги, где образуются утечки, когда может возникнуть кассовый разрыв и какие решения нужно принять уже сегодня.
Читайте также
Получи демо-доступ прямо сейчас
Оставить заявку