В 2026 году еще больше субъектов малого и среднего бизнеса, применяющих УСН, будут работать с НДС. Кроме того, с 01.01.2026 увеличена стандартная ставка добавленной стоимости – с 20% до 22%. Приближение лимита вашей выручки к отметке 20 млн руб. означает, что уже скоро потребуется «перенастроить» учет, в том числе в вашей программе 1С. Правильный старт – это залог отсутствия проблем и лишнего внимания со стороны ФНС в будущем: в 1С:УНФ есть все необходимое для работы с НДС. Наш материал будет особенно полезен тем владельцам бизнеса и их бухгалтерам, которые в 2026 году впервые столкнулись с НДС-обязанностью. Но если вы уже работаете с НДС, повторить основы лишним не будет – так вы убедитесь, что все настроили правильно.
Настройка НДС в 1С:УНФ с нуля
Прежде чем приступать к формированию документов, убедитесь, что 1С обновлена до релиза 2026 года. Далее приступайте к настройке вашего ПО на работу по обновленным правилам, следуя нижеприведенной инструкции.
Шаг 1: активируйте учет
Из меню «Компания» проследуйте в «Реквизиты организации» и проверьте, что здесь выбрана ваша компания.
Шаг 2: активируйте Книгу покупок и продаж в 1С
Далее двигайтесь в раздел «Налогообложение». Здесь необходимо включить параметр «Применяется НДС» – это действие активирует формирование Книги.
Шаг 3: укажите ставку
Выберите, какие ставки НДС использует ваш бизнес – стандартные 22% или 10%, льготные 5% или 7% (доступны только на УСН).
Шаг 4: установите ставку для всего ассортимента
Чтобы исключить рутину при работе с накладными, настройте массовое применение ставок НДС для всей продукции. Для этого пройдите путь «Склад – Номенклатура». Здесь в меню «Обслуживание» укажите нужную ставку.
Готово. Теперь можно формировать документы по новым правилам. А чтобы вам было проще, подготовили несколько рекомендаций для начинающих по работе с добавленной стоимостью в 1С:УНФ.
Особенности учета НДС в 1С
Залог высокой результативности и отсутствия лишнего внимания со стороны ФНС – в грамотно выстроенной последовательности действий: от учета входящего и исходящего НДС до закрытия квартала.
В разрезе вычетов важно контролировать, что документы от поставщика вносятся в систему без искажений. Фокус – на корректность ставки добавленной стоимости, а также регистрацию счетов-фактур (СФ) в приходных накладных. Это обеспечит возможность вычета без переплат в госбюджет.
Для эффективного контроля над обязательствами важно проверять, чтобы во всех расходных накладных была указана ставка НДС, применяемая вашим бизнесом. Не забывайте, что Книга в 1С:УНФ формируется на основании выписанных счетов-фактур. Если упустить из виду СФ, по итогам проверки ФНС установит несоответствие между выручкой и налоговой базой.
Максимум внимания также – на работу с авансами. После зачисления оплаты в 1С необходимо оформить авансовый СФ. Сделать это можно через вкладку «Налоги – Отчетность по НДС».
И, наконец, сверка НДС. Рекомендуется делать сверку данных при помощи оборотно-сальдовых ведомостей по счетам и запрашивать у контрагентов акты сверки. По завершении сверки в подразделе «Регламентированные отчеты», расположенном по пути «Налоги – 1С – Отчетность», формируется итоговая декларация по НДС. При использовании интеграции с 1С:Бухгалтерией 8.3 задача упрощается, поскольку у вас будут инструменты, обнаруживающие ошибки в НДС автоматически.
Настройка учета НДС, если ваш бизнес работает с импортом из ЕАЭС
Если закупаете товар в странах ЕАЭС, порядок ввоза отличается от стандартного: налог уплачивается и декларация подается в вашу ИФНС, а не на таможне. Кроме того, даже если бизнес на УСН работает по льготным ставкам НДС, для ввоза из ЕАЭС в любом случае будут применяться стандартные 22% или 10%.
Чтобы 1С могла корректно отражать НДС при таких операциях и «понимать», какая отчетность требуется, в «Настройках» («Еще больше возможностей – Налоги») необходимо включить опцию для составления отчетов.
Кроме того, необходимо уведомлять ФНС о прослеживаемых товарах – для активации данной опции в 1С действуйте по нижеприведенной схеме.
Шаг 1: базовая настройка
Пройдите в «Закупки» и активируйте здесь две функции – «ГТД» и «Прослеживаемость товаров». Если этого не сделать, в накладных не будут отображаться необходимые поля.
Шаг 2: проверка контрагентов
Убедитесь, что в карточке поставщика указано корректное государство – участник ЕАЭС. Это необходимо, чтобы система могла корректно создать «Заявление о ввозе товаров».
Шаг 3: проверка карточки товара
Если все настроено правильно, в карточке появится отметка о прослеживаемости. Напомним, что до истечения пяти рабочих дней с момента приемки такой продукции необходимо направить в ИФНС «Уведомление о ввозе прослеживаемых товаров».
Ошибки при учете НДС и советы по их недопущению
1С во многом автоматизирует процесс учета, но для минимизации рисков бухгалтеру важно осуществлять контроль за вводом данных. Ниже – самые распространенные «ловушки» и рекомендации по их преодолению.
Неверное распределение налога
Применение льготных ставок НДС для УСН в сочетании с деятельностью, облагаемой по стандартным тарифам, требует ведения раздельного учета и корректного применения кодов операций. В противном случае входящий налог может быть распределен неправильно.
Забытые вычеты
Избежать этой ошибки поможет регулярный мониторинг: есть ли «привязка» счетов-фактур ко всем приходным документам. Без СФ в Книге не будет необходимых данных для вычетов, что приведет к неоправданно высокой налоговой базе.
Технические ошибки
Даже если система настроена корректно, а все данные вносятся своевременно, отказ в вычете можно получить по недосмотру. Например, дублирование контрагентов или ошибки в их реквизитах. Чтобы этого не допустить, периодически проводите сверку НДС в вашем учетном ПО – так вы сможете своевременно выявить «промахи».
Нарушение последовательности при вводе данных
Данные в ПО следует вносить в четкой хронологии – игнорирование этого принципа (например, внесены корректировки в старый документ) приведет к тому, что записи в Книге не будут отражать реальную картину.
Резюмируя
В 1С:УНФ настроить НДС для ведения бизнеса по обновленным правилам можно в несколько кликов. Главное – убедиться, что вы используете актуальную версию программы. В процессе повседневной работы 1С поможет автоматизировать основной объем задач, а вам, как руководителю или бухгалтеру, следует обеспечить корректное внесение данных в систему и регулярно проводить их сверку.
Читайте также
Получи демо-доступ прямо сейчас
Оставить заявку